De Nil Verzekeringen

Vele zelfstandige ondernemers of directieleden willen hun persoonlijk patrimonium beveiligen en werken anderzijds ook, in samenspraak met een accountant, om fiscale redenen met een ‘managementvennootschap'

het nut van deze vennootschap op gebied van patrimoniumbeheer of fiscaliteit wordt dus best met een bekwame accountant besproken en verder uitgediept op maat van elke verschillende situatie.

Eens een managementvennootschap opgericht, vergeet men anderzijds vaak dat hiermee ook specifieke verzekeringsbehoeften gepaard gaan. De managementvennootschap werkt of oefent een activiteit uit voor of in een bedrijf of onderneming. De zaakvoerder werkt onder het statuut van zelfstandige. Hij blijft ook een privé-persoon al of niet in een gezinsverband. Welke verzekering dekt dan welke behoefte of welk risico af?

De spreiding van de inkomsten, de fiscaliteit en de onderlinge aansluiting van de verschillende verzekeringscontracten tussen eigen vennootschap, bedrijf en gezin vragen om een duidelijk totaaladvies. Hierbij dient naast heden en toekomst ook rekening gehouden te worden met de verzekeringen die in een vroegere beroepsperiode werden afgesloten. Bij elke afgesloten verzekering voor een managementvennootschap dient de verbinding naar het bedrijf en naar het gezin bekeken te worden.

De keuze voor werken in een zelfstandig statuut met een managementvennootschap vraagt eerst en vooral een goede indekking van de persoonlijke risico's. Als zelfstandige zaakvoerder valt men op gebied van sociale zekerheid niet meer onder de dekking van de arbeidsongevallenverzekering. Het niet beschikken over of het wegvallen van deze dekking roept vele vragen op, zeker bij de private partner of het gezin van een persoon die van een bediendestatuut overschakelt naar zelfstandige arbeid via managementvennootschap.

De problematiek van werkonbekwaamheid door ongeval of ziekte kan opgevangen worden door een verzekering van het type gewaarborgd inkomen, al of niet gecombineerd met een goede ongevallenpolis. Deze waarborgen kunnen in verschillende oplossingen worden uitgewerkt of gekoppeld in een groepspolis. Het overlevingspensioen bij overlijden van een zelfstandige en zijn pensioenvorming zijn ook verschillend van dat van een bediende. Hiervoor zijn er de verschillende oplossingen van een overlijdensverzekering, een schuldsaldoverzekering en van een groepsverzekering of individuele pensioentoezegging. Ernaast zijn er ook de private pensioenpolissen en het vrij aanvullend pensioen voor de zelfstandige (VAPZ). De medische kosten kunnen verder ook worden opgevangen door hospitalisatieverzekering of ongevallenverzekering.

Bij pensioen, overlijden of werkonbekwaamheid kan de verzekering tussenkomen ten voordele van de verzekerde persoon of zijn nabestaanden of kan ook de managementvennootschap in de contracten als begunstigde zijn opgenomen. Die begunstiging kan samen met de spreiding van de risico's over de drie fiscale pensioenpijlers best samen grondig besproken worden. Naast de persoonlijke risico's is er bij de werking van een managementvennootschap ook een spreiding van de aansprakelijkheid. De aansprakelijkheid van de bedrijfsleider en die van de managementvennootschap in de activiteit van een onderneming kunnen samen worden in de polis van dat bedrijf verzekerd worden. Toch laat men best de bedrijfsaansprakelijkheid van de managementvennootschap ook afzonderlijk verzekeren en moet ook de bestuurdersaansprakelijkheid van de onderneming best worden aangepast.

Er dient ook verder aandacht besteed te worden aan de eigendomsaspecten en huurders- en gebruikersaansprakelijkheid.

Het gedeeltelijke of volledige gebruik van de private woning voor de managementvennootschap, het aankopen van materiaal op naam van die vennootschap vraagt ook aanpassing van de brandverzekering of een verplaatsing van de polis. Diefstaldekking of een polis alle risico's voor elektronisch materiaal kunnen ook aangewezen zijn.

Met de accountant wordt zeker ook afgesproken of de voertuigen privaat of via de vennootschap worden ingeschreven. Een goede algemene verzekering rechtsbijstand en een speciale polissen voor zakenreizen blijft ook voor een managementvennootschap noodzakelijk.

Deze korte bespreking maakt minstens duidelijk dat het werken via een managementvennootschap een heel aparte begeleiding vraagt op gebied van verzekeringen. Als verzekeringsmakelaar kunnen wij totaaladvies bieden en er in gezamenlijke bespreking met u en uw partner en uw accountant voor zorgen dat u zich niet dubbel verzekert en dat u ook niet onverzekerd tussen twee stoelen valt. Werken met een managementvennootschap doet men best ook goed en vooral juist verzekerd.

Wie een onroerend goed koopt, sluit eerst een zogenaamd compromis dat nadien in een notariële akte wordt omgezet en geregistreerd. Er dient dan 10% registratierechten betaald te worden. Maar wat als u zich bedenkt?

Tot voor kort diende u bij het ontbinden van het compromis opnieuw registratierechten te betalen omdat dit werd aanzien alsof u het onroerend goed terug verkocht aan de oorspronkelijke eigenaar. Sinds 1 november 2007 is het mogelijk om een compromis minnelijk ongedaan te maken door met de verkoper een contract om het compromis te ontbinden, af te sluiten en dit te registreren. Op beide documenten moet er 10 EUR betaald worden, maar geen registratierechten.